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创业板第9次审议会议结果出炉:品渥食品等3家首发企业全部过会

2020/7/28 20:50:58      挖贝网 邢荇

挖贝网 7月28日,创业板第9次审议会议结果显示,品渥食品等3家首发企业全部过会,符合发行条件、上市条件和信息披露要求。

公告显示,今日上会企业均为首发企业,分别是品渥食品股份有限公司、深圳市翔丰华科技股份有限公司和安徽华业香料股份有限公司。

本次参会的上市委委员为丁智慧、李黔、吴凯亮、姚文平、麻云燕。

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品渥食品

品渥食品的主营业务是自有品牌食品的开发、进口、销售及国外食品的合作代理销售,主要产品包含乳品、啤酒、粮油、谷物以及饼干点心类等五大食品品类。2019年,品渥食品实现营业收入13.8亿元,净利润为9,893.35万元。

本次IPO,品渥食品拟公开发行股票不超过2,500万股,募集4.8861亿元。保荐机构为中信建投,审计机构为立信会计师事务所(特殊普通合伙)。

针对品渥食品,上市委会议提出问询的主要问题有:

1.发行人主要从事自有品牌食品开发、进口、销售及国外食品代理销售业务,不涉及生产环节。请发行人代表说明与主要境外供应商合作面临的风险,包括但不限于合作期限、排他性限制、行业地位、地域集中等,对发行人核心竞争力和可持续经营产生的影响及采取的主要应对措施。请保荐人代表发表明确意见。

2.请发行人代表说明新冠疫情对发行人经营所产生的主要影响及应对措施,包括:(1)疫情对发行人境外采购和运输的具体影响;(2)是否影响消费者对进口食品的消费偏好,以及对持续经营能力产生的影响。请保荐人代表发表明确意见。

3.发行人主要产品保质期与国内同类食品存在一定差异,请发行人代表说明境内外主要产品保质期差异的依据及合理性。请发行人代表分销售模式说明对过保质期产品实施报废的流程、控制程序、潜在风险及应对措施。请保荐人代表发表明确意见。

此外,品渥食品还需要对以下事项进一步落实:

1.请发行人在招股说明书“风险因素”章节补充披露与主要境外供应商合作面临的风险,包括但不限于合作期限、排他性限制、行业地位、地域集中等。请保荐人发表明确意见。

2.请发行人在招股说明书中进一步补充披露新冠疫情对发行人境外采购、运输和销售等所产生的风险及应对措施。请保荐人发表明确意见。

3.请发行人在招股说明书中补充披露境内外主要产品保质期差异的依据及合理性。请保荐人发表明确意见。

翔丰华

翔丰华主要从事锂电池负极材料的研发、生产和销售的高新技术企业,是国内先进的锂电池负极材料供应商。2019年,翔丰华营业收入6.45亿元;对应的净利润为6,168.89万元。

招股书显示,翔丰华本次拟拟公开发行股票不超过2,500万股,募集资金5亿元。本次发行的保荐机构为申万宏源承销保荐,审计机构为众华会计师事务所(特殊普通合伙)。

针对翔丰华,上市委会议提出问询的主要问题有:

1.报告期各期末,发行人应收账款余额占当期营业收入比例高于可比公司水平,2019年末逾期应收账款占应收账款比重超过50%。请发行人代表:(1)结合2020年以来的回款情况、销售情况和在手订单情况,说明报告期末应收账款逾期客户经营情况,发行人已计提的应收账款减值准备是否充分;(2)结合2019年新生效的《金融工具准则》规定的预期信用损失模型,说明应收账款的坏账损失计提比率下降的依据及合理性。请保荐人代表发表明确意见。

2.发行人客户集中度高,报告期内比亚迪为发行人第一大客户,2020年6月LG化学成为发行人第一大客户。请发行人代表说明与LG化学合作的详细情况及可持续性,这一变化对发行人向其他重要客户销售产品是否产生不利影响。请保荐人代表发表明确意见。

3.周鹏伟、钟英浩合计持有发行人29.4140%股份,为发行人的共同实际控制人,同时部分财务投资者及其关联方持股比例较高。请发行人代表说明,在财务投资人股份锁定期满后保持控制权稳定的措施。请保荐人代表发表明确意见。

翔丰华需进一步落实事项有:

1.请发行人在招股说明书中补充披露:(1)报告期末应收账款逾期客户经营情况及账款回收情况;(2)根据2019年新生效的《金融工具准则》规定的预期信用损失模型,应收账款的坏账损失计提比率下降的依据及合理性。请保荐人发表明确意见。

2.请发行人在招股说明书中补充披露在财务投资人股份锁定期满后保持控制权稳定的措施。请保荐人发表明确意见。

华业香料

华业香料专业经营香料业务,主要从事内酯系列合成香料的研发、生产和销售,产品被广泛地应用于食品饮料、日化、烟草、饲料等行业。招股书显示,华业香料本次拟公开发行不超过1,435万股股票,发行拟募集2.78亿元资金。

在业绩方面,该公司2019年实现营业收入为2.15亿元,对应的净利润为3,4,576.19万元。近三年的主营业务毛利率分别为34.02%、39.85%和37.92%。

针对华业香料,上市委会议提出问询的主要问题有:

1.请发行人代表结合细分市场规模、行业地位以及报告期销售情况和产能利用情况,说明本次募投项目的必要性及产能消化措施,是否存在产能过剩风险。请保荐人代表发表明确意见。

2.发行人的境外销售收入占比较高,主要分布在欧美地区。请发行人代表说明海外客户订单的稳定性,并结合目前复杂的国际关系以及新冠疫情的影响,进一步说明可能对发行人持续经营能力产生影响的因素以及主要的应对措施。请保荐人代表发表明确意见。

此外,华业香料还需要在招股说明书中补充披露:(1)细分市场规模、境内外主要竞争对手及其市场地位;(2)结合本次募投项目说明新增产能的目标市场,量化分析是否存在产能过剩风险及应对措施。请保荐人发表明确意见。


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