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创业板第11次审议会议结果出炉:国安达惠云钛业谱尼测试等3家全部过会

2020/7/31 13:32:48      挖贝网 邢荇

创业板第11次审议会议结果显示,国安达、惠云钛业、谱尼测试等3家的企业首发申请过会,符合发行条件、上市条件和信息披露要求。

公告显示,今日上会企业中有3家为首发企业,分别是国安达股份有限公司、广东惠云钛业股份有限公司、谱尼测试集团股份有限公司。其中国安达是交通运输、电力电网行业自动灭火系统的主要供应商,惠云钛业主要从事钛白粉产品的研发、生产和销售,谱尼测试则是是一家综合性的第三方检验检测认证技术服务集团。

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国安达

国安达是国内交通运输、电力电网行业自动灭火系统的主要供应商之一。财务数据显示,2017年-2019年营业收入分别为1.92亿元、2.34亿元、2.77亿元,净利润分别为0.44亿元、0.62亿元、0.75亿元。

本次拟公开招募股数不超过3199.50万股,拟募集资金总额为6亿元,将用于超细干粉自动灭火装置生产项目、乘客舱固定灭火系统生产项目、变压器固定自动灭火系统生产项目、研发中心建设项目和补充流动资金的作用。保荐机构为招商证券股份有限公司,审计机构为天健会计师事务所(特殊普通合伙)。

针对国安达,上市委提出的主要问题有:

1.请发行人代表说明直销与经销模式并举的合理性,产品定制化程度较高的情况下经销模式销售占比较高的原因及合理性。请保荐人代表发表明确意见。

2.报告期内,发行人毛利率分别为56.55%、58.69%和57.08%,显著高于同行业各可比公司。请发行人代表说明报告期内发行人毛利率显著高于同行业可比公司的原因及合理性,毛利率较高产品的定价公允性及合理性。请保荐人代表发表明确意见。

3.发行人1年以内的应收款项坏账计提比例为1%,请发行人代表说明低于同行业企业的原因及会计政策选择的合理性;说明2019年对中科汽车零部件(苏州)有限公司与海口幸福之源汽车租赁有限公司的应收账款余额分别为1,733万元与1,658万元,分别占对上述客户2019年度销售金额的62%和87%的原因及合理性。请保荐人代表发表明确意见。

惠云钛业

近年来,惠云钛业业绩稳步增长,2017年、2018年、2019年营业收入分别实现8.25亿元、9.06亿元、10.02亿元;同期对应的净利润分别为8699.49万元、8192.68万元、9812.36万元。

据招股书显示,惠云钛业本次公开发行新股数量不超过1亿股,拟募集资金4.08亿元。保荐机构为东莞证券,审计机构为大华会计师事务所(特殊普通合伙)。

针对惠云钛业,上市委提出的主要问题有:

1.请发行人代表说明现有业务及募投项目是否符合相关产业政策和环保要求,是否存在生产、销售属于限制或淘汰落后产能产品的情形,是否存在被强制限制生产的重大风险。请保荐人代表发表明确意见。

2.请发行人代表说明美国万邦股权分布的具体情形及其控制权认定依据是否合理,美国万邦控制权归属对发行人实际控制权的影响,报告期内美国万邦持有发行人股权的变动是否影响发行人申报前最近24个月控制权的稳定性。请保荐人代表发表明确意见。3

.请发行人代表说明在行业具有周期性波动、产品同质化高、研发投入比例不高和新冠疫情背景下,发行人的核心竞争力与持续经营能力是否会出现重大不利变化,是否能够采取有效的应对措施。请保荐人代表发表明确意见。

此外,惠云钛业还需要在招股说明书中补充披露美国万邦公司章程中有关重大事项的决策权。请保荐人发表明确意见。

谱尼测试

谱尼测试是一家综合性的第三方检验检测认证技术服务集团,主营业务为:检验检测、计量、认证及相关技术服务。

据招股书显示,谱尼测试本次拟公开发行股票超过1,900万股,预计募集资金8.32亿元,募集资金将用于新建生产及辅助用房项目、保荐机构为国信证券,审计机构为立信会计师事务所(特殊普通合伙)。

针对谱尼测试,上市委提出的主要问题有:

1.请发行人代表说明在报告期内出现多项发行人与员工之间的未决劳动诉讼和仲裁事项的原因及合理性。请保荐人代表发表明确意见。

2.发行人客户数量较多,报告期内分别为76,106个、80,115个、78,120个,同时上述客户中存在一定比例的第三方回款。请发行人代表说明客户模式和第三方回款是否符合行业惯例。请保荐人代表说明客户走访和回函比例较低的原因及合理性。

3.请发行人代表说明对检测业务可能出现的各类风险(包括操作风险、道德风险、不当使用风险等)的控制机制及其执行效果。请保荐人代表发表明确意见。4.请发行人代表说明新冠疫情对发行人业务经营的影响,包括参与协助相关政府部门开展疫情防控工作及其拓展新业务对未来业绩的影响。请保荐人代表发表明确意见。

此外,谱尼测试还需要对以下事项进行落实:

1.请发行人在招股说明书中补充披露报告期内劳动诉讼和仲裁事项的具体情况、原因及未来妥善处理劳资关系的措施。请保荐人发表明确意见。

2.请发行人在招股说明书中补充披露检测业务已出现或可能出现的各类风险,包括但不限于操作风险、道德风险、不当使用风险,应对上述风险的内控机制与执行效果,并在“风险因素”章节进行风险提示。请保荐人发表明确意见。

3.请发行人在招股说明书中补充披露新冠疫情对发行人业务经营及可持续性的影响,并在“风险因素”章节进行风险提示。请保荐人发表明确意见。

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